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【摘要】随着《民营经济促进法》的施行，金税四期的推广和反洗钱监管能力的增强，海外金融账户的混同风险变得尤为显著，包括被认定为法人人格混同、面临税务处罚、涉嫌洗钱等问题，这些都足以引起企业与个人的高度关注。本文是笔者撰写的涉税合规指引系列文中的第六篇，前五篇文章分别为高净值人群海外存款涉税合规指引、出口贸易海外收款涉税合规指引、境内人士海外收入涉税合规指引、企业破产税收处理的关键流程及主要税种应对实务指引、网红“甲亢哥”如何在国内交税?---外籍人员个人所得税征管问题研究。...
银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行承兑汇票具有信用好、承兑性强、流通便利、节约资金成本等一系列优点，是当前企业贸易结算的重要方式。但是，银行承兑汇票的特点也容易为不法分子所利用，成为“粉饰”虚构增值税专用发票资金流的“帮凶”。从玩转“资本魔方”向银行贴现84亿余元的周正毅，到因被举报“虚增销售收入50亿”而陷入财务丑闻的四川长虹，无不与虚开增值税专用发票和银行承兑汇票有关。因此，加强银行承...
税务总局稽查局有关负责人介绍，近年来骗税违法行为多发频发，呈现出团伙化、专业化的态势，形成了跨地区、跨行业的犯罪网络，作案手段日益复杂化、隐蔽化，涉案地区向内地延伸，涉案企业除外贸企业外，部分生产型企业也成为骗税主体，部分报关行、货代公司等中介机构成为骗税的关键环节，骗税方式由传统的“假票、假单、假货、无资金流”向“真票、真单、有货、虚构资金流”转变，防范和打击骗税的难度明显增加。...
税务总局稽查局有关负责人介绍，近年来骗税违法行为多发频发，呈现出团伙化、专业化的态势，形成了跨地区、跨行业的犯罪网络，作案手段日益复杂化、隐蔽化，涉案地区向内地延伸，涉案企业除外贸企业外，部分生产型企业也成为骗税主体，部分报关行、货代公司等中介机构成为骗税的关键环节，骗税方式由传统的“假票、假单、假货、无资金流”向“真票、真单、有货、虚构资金流”转变，防范和打击骗税的难度明显增加。...
退税额增长异常、频繁更换报关行、货物出口港舍近求远……5家出口企业形迹异常，疑点重重。企业的出口生意是真是假?从何处尽快打开查证突破口?办案人员思忖的目光落在企业的出口产品上...
自2022年5月国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局召开联合打击骗取增值税留抵退税工作推进会以来，各地相关部门把打击骗取留抵退税作为当前常态化打击虚开骗税违法犯罪工作的重中之重，重点聚焦团伙式、跨区域、虚开发票虚增进项骗取留抵退税等违法犯罪行为，充分发挥协作优势，依托大数据共享应用，密切配合、持续发力，以“零容忍”态度开展联合打击，成功破获了一批虚开骗取留抵退税案件，严肃惩治了一批违法犯罪分子...
外汇来源地与货物出口地不符、频繁更换报关行……涉案出口企业经营行为反常，令人疑窦丛生。企业的出口生意究竟是真是假?如何快速打开案件调查突破口?办案人员的目光停留在企业的进项信息上。...
为推动高质量发展，我国对高耗能、高污染和资源性（“两高一资”）部分货物在出口环节征收增值税等税费。然而，一些不法分子却心存侥幸，动起了“歪心思”，在出口应征税货物时通过各种手段逃避纳税义务，造成国家税收流失。...
